KI liest auch Kassen und Belege, um Steuerhinterziehung und Betrug zu bekämpfen: Analyse integrierter Datenbanken zur gezielten Kontrolle, aber der Mensch wird entscheiden

tl;dr:

Die 200 Datenbanken werden von Algorithmen gelesen und integriert, um Steuerhinterzieher zu finden und die Steuerkonformität zu verbessern.

Ich denke, der Artikel steckt hinter Paywall, kopieren und einfügen:

Giorgetti unterzeichnet das Leitliniendokument zu den Zielen 2026–2028 für Agenturen, Gdf und die Finanzabteilung. Analyse von Datenbanken mit integrierter künstlicher Intelligenz zur Zielsteuerung, aber der Mensch wird entscheiden

Der Kampf gegen Steuerhinterziehung wird darauf abzielen, die ehrlichen Steuerzahler, die bei der Einhaltung der Vorschriften begleitet werden sollen, und die Gefährdeten, auf die sich die Kontrollen konzentrieren sollten, zunehmend zu spalten. Eine größere Hilfe wird die künstliche Intelligenz sein, die dazu verwendet wird, die grenzenlose Menge an Informationen, die in den 200 Steuerdatenbanken vorhanden sind, die nach und nach immer stärker miteinander integriert werden, auf integrierte Weise zu lesen und die Risikoprofile zu definieren, um die Kontrollen zu steuern, die jedoch weiterhin von Beamten und Managern der Finanzverwaltung auf der Grundlage des unverzichtbaren Prinzips der „Nicht-Ausschließlichkeit der algorithmischen Entscheidung“ entschieden werden.

Künstliche Intelligenz wird bei der Vorbereitung formaler Kontrollen von Erklärungen Einzug halten und auch dazu beitragen, Rückerstattungsverfahren zu beschleunigen.

Dies geht aus den 82 Seiten des Dokuments zur Finanzpolitik 2026/28 hervor, das am 25. Februar vom Wirtschaftsminister Giancarlo Giorgetti unterzeichnet wurde. Das Programm geht von der Behauptung aus, dass der Kampf gegen Schwarzarbeit noch nicht im Jahr Null angelangt sei. Zwischen 2019 und 2022 sank die Neigung zur Steuerhinterziehung (abzüglich IMU und Verbrauchsteuern) um 11,7 % und übertraf damit das vom Pnrr festgelegte Ziel einer Senkung um 10 %. Und auf diesem Weg hat die Regierung eine Reihe von Maßnahmen vorangetrieben, die von Interventionen gegen Mehrwertsteuerverstöße und ungerechtfertigte Entschädigungen über die Erweiterung des Informationsvermögens der Steuerbehörde bis hin zur Verpflichtung zum Abgleich von Kassen- und Belegdaten reichen.

Die Risikoprofile

Eine der Aktionslinien des neuen Plans beginnt genau hier. Denn „die Verpflichtung, die Informationen aus elektronischen Zahlungen und der Registrierung von Gebühren zu verknüpfen“, heißt es in dem Dokument, stellt eines der Schlüsselkapitel des SIF dar, das Steuerinformationssystem, auf dem „die Bewertung des Risikos der Nichteinhaltung und die Überwachung von Personen mit hohem Steuerrisiko basieren werden“.

Die Definition von Risikoprofilen, die von Finanzen, Zoll und GdF gemeinsam durchgeführt wird, um Überschneidungen zu vermeiden, basiert auf zwei Gruppen von Faktoren. Auf allgemeiner Ebene werden die „Disaggregation auf Provinzbasis“ und die „Artikulation nach den verschiedenen Wirtschaftssektoren“ Auswirkungen haben. Doch in diesem Raster zählen dann eine Reihe individueller Verhaltensweisen, etwa die Angewohnheit, „Steuererklärungen zeitnah abzugeben, Steuern pünktlich zu zahlen und keine untreuen, falschen oder unvollständigen Erklärungen zu übermitteln“.

ICH Wiederholungstäter

Ein durchschnittlich höheres Risiko wird denjenigen zugeschrieben, die bereits einmal auf eine Inspektion gestoßen sind, bei der Unregelmäßigkeiten festgestellt wurden. Folglich „wird die Agentur das Verhalten von Steuerzahlern überwachen, die sich einer Steuerprüfung unterzogen haben, um im Laufe der Zeit den Grad ihrer Bereitschaft zur Einhaltung zu überprüfen und ganz allgemein den Grad der Steuertreue zu bewerten“. Auf dieser Grundlage fordert das Grundsatzdokument „eine höhere Häufigkeit umfangreicher Prüfungen“, auch hier „unter Nutzung elektronischer Rechnungsdaten, Girokontoregister, elektronischer Zahlungen und digitaler Belege in prädiktivem Schlüssel“. Und das Mantra der Prävention leitet auch das Projekt, um wiederum durch Risikoanalyse präventive Kontrollen bei Überweisungen und Entschädigungs-F24s zu stärken.

Das Streben nach Compliance

Technologie und KI werden auch darauf abzielen, das Streben nach Compliance zu stärken, einen Zweig, auf den die Regierung als Hebel gesetzt hat, um die Beziehung zwischen Steuerbehörden und Steuerzahlern zu verändern. Tatsächlich steht die Verbesserung der „Auswahlalgorithmen“ der Empfänger von Compliance-Schreiben auf der Tagesordnung, um „False Positives“ zu reduzieren, und die Analysen zur Wirksamkeit dieser Initiativen im Hinblick auf die erzielten Einnahmen werden mit „Datenanalysetools“ entwickelt. Darüber hinaus wird die Technologie die gesamte Kosten-Nutzen-Analyse von Initiativen zur Steuerhinterziehung durch neue „aggregierte Indikatoren für die Steigerung der Steuereinnahmen“ leiten, um „die Steigerung der Einnahmen aus Präventions- und Durchsetzungsmaßnahmen im Vergleich zu 2024 zu messen“.

Die Liste der Hausaufgaben betrifft auch die Zollbehörde, die sich mit der Bekämpfung der „gefährlichsten Phänomene“ befassen soll, die insbesondere in „totaler Zollhinterziehung, Unterfakturierung und Einfuhrumsatzsteuerbetrug“ identifiziert wurden, die auch durch E-Commerce und die Verwendung von Teilsendungen (Minipaketen) umgesetzt werden.