Hallo Reddit
Ich habe mein Unternehmen vor einiger Zeit verlassen und überlege, eine SARL-S zu gründen und so zu arbeiten.
Als ich die Steuern hierfür berechnet habe, bedenke ich, dass ich jetzt selbst die vollen Sozialbeiträge und auch die kommunale Gewerbesteuer zahlen muss (glaube ich? Da bin ich mir nicht sicher); Es stellt sich heraus, dass ich etwa 79.000 Steuern und Sozialabgaben zahlen muss und 75.000 als Nettoeinkommen nehme.
Es stellt sich jedoch heraus, dass es in Luxemburg etwas namens SARL-S gibt; und wenn ich eines davon finden würde; und melde mich dort als Angestellter an; der Nettogewinn steigt auf 83.000; Dank des Pauschalsteuersatzes der Unternehmen zahle ich SCs auf mein Brutto (was niedriger ist als das Gesamtbrutto) und die Unternehmen zahlen etwas weniger SCs (sie zahlen keinen Abhängigkeitsbeitrag (DP)). Aber es kommt noch besser:
Seitdem bin ich alleiniger Gesellschafter dieser Firma und kann meine Zahlung beliebig festlegen; wenn ich es auf 38.000 festlege und den Rest als „Dividende“ an mich selbst zahle (ja, diese Variante ist aufgrund der Quellensteuer usw. etwas komplizierter, aber eigentlich nicht so kompliziert); Ich kann das Nettoeinkommen erhöhen etwa 105.000! ca. 98.000!*
Natürlich macht es die Sache komplizierter, den SARL-S-Weg zu gehen, aber wenn man den Unterschied bedenkt; es ist umwerfend! Vermisse ich hier etwas?
Bis zu 23.000 weniger Steuern und Beiträge in einem Jahr ist definitiv ein guter Grund, die Dinge zu komplizieren, finden Sie nicht?
*BEARBEITEN: Im Gegensatz zu den Steuern werden die Sozialbeiträge immer noch vollständig auf die Dividenden der Eigentümer gezahlt, so dass die Berechnungen festgelegt wurden.
** Hier ist das Excel: https://docs.google.com/spreadsheets/d/19rJsFAr2DKnWsX74YEy_lwlhc3ntg36V/edit?usp=sharing&ouid=108465901171289666780&rtpof=true&sd=true
SARL-S System in Luxembourg – Is it really that good?
byu/Tzimitsce inLuxembourg
Von Tzimitsce
6 Kommentare
The only good reason to set up a company is to have a clear distinction between your assets/liabilities and those of your business.
On the tax side, it’s probably not going to be much more advantageous (unless you optimise the hell out of the tax code).
If you pay yourself less, then the company makes a profit subject to corporate tax, municipal tax, etc. Dividend would likely trigger tax withholding and you’d still have to declare said dividend on your personal tax returns
Fyi my dad made a good living setting up these structures. There are many people doing it. Just don’t be one of the people „optimizing your taxes“ while blaming poor people for the states problems.
The 0 to 100k climb is punishing here… things only become feasible and self sustainable at ~300k but many don’t reach that with the administrative/fiscal pressure that gets multiplied with the inevitable first hire dilemma
I suggest doing 0 to 100 (300) in Dubai and return to Luxembourg then, but it depends on personal circumstances too
That or, become an insanely good coder and replace both yourself and any future hires with AI agents living in the cloud 🤣 (half joking, half serious because people are literally starting to do this in simplistic form)
I am working on this for a family member. The key is gaining flexibility in marketing, juggling multiple small contracts, having the business able to hire with state benefits if needed. Note that if you have contracts at the size you are talking about here you will need to put a % profits in reserve for converting to a SARL when you reach EUR 12,000 in the reserve.
The main point is the ease and speed of entering into commercial activity. Otherwise the SARL-S is not different from other corporate forms.
This will be changed, if you are the owner and work for this company, you will have to pay the CCSS by yourself.
The saving you modelled looks driven mostly by the avoidance of social security on the dividends flow. CCSS seems to suggest on their website that you need to aggregate the salary with the profits of the company for social security purposes. If that’s indeed the case, the saving would probably disappear or become way less material